Mitä asiakirjoja tarvitsen tilinpäätöstä varten?

Tilinpäätöstä varten tarvitset tilikauden viimeisen päivän tilanteesta laaditut asiakirjat yrityksesi pankkitileistä, lainoista, sijoituksista ja leasing-sopimuksista. Toimita asiakirjat saamasi tilinpäätösmateriaalipyynnön ohjeiden mukaisesti viimeistään tilikauden päättymistä seuraavan kuukauden loppuun mennessä.

Näin hankit pankkitilien saldotodistukset

1. Tilaa saldotodistus jokaisesta yrityksesi pankkitilistä siltä pankilta, jossa tili on.
2. Pyydä todistus tilikauden viimeiselle päivälle. Jos tilikautesi päättyy esimerkiksi 31.12.2026, todistuksen tulee osoittaa tilin saldo 31.12.2026.
3. Tarkista, että asiakirjassa näkyvät yrityksen nimi, tilinumero tai muu tilin yksilöivä tieto, saldopäivä ja saldo.
4. Toimita saldotodistus tilinpäätösmateriaalien mukana.

Huomio: tiliote ei ole saldotodistus. Tiliotteesta näkyvät tilin tapahtumat, mutta tilinpäätöstä varten tarvitsemme pankin vahvistaman saldotodistuksen tai saldovahvistuksen.

Jos käytössäsi on UKKO Yritystili (Swan), erillistä saldotodistusta UKKO Yritystilistä ei tarvitse toimittaa.

Näin teet käteiskassan saldovahvistuksen

Jos yritykselläsi on käteiskassa käytössään, tee käteiskassan saldovahvistus itse. Erillistä pankin todistusta ei tarvita.

1. Laske käteiskassassa oleva raha tilikauden viimeisen päivän päätteeksi.
2. Merkitse saldovahvistukseen:
   • yrityksen nimi ja Y-tunnus
   • tilikauden viimeinen päivämäärä
   • käteiskassan saldo euroina
   • mahdollinen lyhyt erittely, jos se auttaa saldon tarkistamisessa.
3. Allekirjoita vahvistus ja merkitse siihen allekirjoituspäivä.
4. Toimita saldovahvistus muun tilinpäätösaineiston mukana.

Voit käyttää esimerkiksi tätä mallia:

Käteiskassan saldovahvistus

Yritys: [yrityksen nimi]
Y-tunnus: [Y-tunnus]  
Yrityksen käteiskassan saldo tilikauden viimeisenä päivänä [pp.kk.vvvv] oli [summa] euroa.

Paikka ja päiväys: [paikka, pp.kk.vvvv]

Allekirjoitus ja nimenselvennys           

Jos yritykselläsi ei ole käteiskassaa tai käteistä rahaa tilikauden viimeisenä päivänä, ilmoita siitä tilinpäätösaineiston toimittamisen yhteydessä tilinpäätöskyselyssä.

Näin hankit lainojen ja osamaksujen saldotodistukset

1. Ota yhteyttä pankkiin tai muuhun rahoittajaan, joka on myöntänyt lainan tai osamaksurahoituksen.
2. Pyydä jokaisesta lainasta tai osamaksusta:
   • saldotodistus tilikauden viimeiselle päivälle
   • lainan tai rahoituksen maksusuunnitelma
   • tarvittaessa vastuu- ja vakuuserittely.
3. Tarkista, että asiakirjoista selviää lainan todellinen saldo tilikauden viimeisenä päivänä sekä seuraavan tilikauden aikana erääntyvät lyhennykset.
4. Toimita asiakirjat tilinpäätösmateriaalien mukana.

Voit pyytää asiakirjat rahoittajalta esimerkiksi tämänkaltaisella pyynnöllä:

Tarvitsen yritykseni lainasta saldotodistuksen ja maksusuunnitelman tilikauden viimeiselle päivälle. Asiakirjoista tulee näkyä lainan saldo kyseisenä päivänä sekä seuraavan tilikauden aikana erääntyvät lyhennykset.

Näin hankit virallisen erittelyn sijoituksista

Jos yrityksellä on osakkeita, rahastoja tai muita sijoituksia, pyydä sijoituspalvelulta, pankilta tai välittäjältä virallinen tilikauden päättymiseen perustuva sijoituserittely tai muu vastaava raportti.

Raportista tulee selvitä mahdollisimman tarkasti:

• yrityksen omistamien osakkeiden, rahastojen ja osuuksien nimet
• omistettujen osakkeiden tai osuuksien kappalemäärät
• hankintahinnat
• tilikauden aikana tehdyt ostot ja myynnit
• sijoitustilillä oleva sijoittamaton raha
• saadut osingot ja korot
• välityspalkkiot ja muut sijoituksiin liittyvät kulut.

Jos sijoitukset ovat esimerkiksi Nordnetissä tai muussa sijoituspalvelussa, lataa raportti palvelun omasta verkkopalvelusta tai pyydä se palvelun asiakaspalvelusta. Valitse raportti, joka kuvaa yrityksen sijoitusten ja sijoitustilin tilanteen tilikauden viimeisenä päivänä.

Toimita alkuperäinen palveluntarjoajan tuottama raportti. Älä laadi erittelyä pelkästään oman muistin, kuvakaappausten tai itse tehdyn yhteenvedon perusteella.

Näin hankit leasing-sopimusten tiedot

Jos yritykselläsi on leasing-sopimuksia, pyydä leasingyhtiöltä tai muulta rahoittajalta leasingvastuuraportti tai sopimuserittely.

Pyydä tiedot tilikauden viimeisen päivämäärän tilanteesta. Asiakirjasta tulee selvitä vähintään:

• voimassa olevat leasing-sopimukset
• sopimusten jäljellä olevat vastuut
• tilikauden päättymisen jälkeen erääntyvät leasingmaksut
• sopimuskohtaiset olennaiset tiedot, kuten sopimuskausi ja jäljellä oleva maksuaika.

Jos saat leasingyhtiöltä useita raportteja, toimita kaikki raportit, joista leasingvastuut ja tilikauden päättymisen jälkeen erääntyvät erät selviävät.

Jos tarvitset apua

Jos et löydä pankin, rahoittajan, sijoituspalvelun tai leasingyhtiön verkkopalvelusta oikeaa raporttia, pyydä asiakirjaa kyseisen palveluntarjoajan asiakaspalvelusta.