Mitä ennakkoperintärekisteri tarkoittaa ja miten siihen liitytään?

Ennakkoperintärekisteri on Verohallinnon rekisteri, johon kuuluminen tarkoittaa, että hoidat yritystoimintasi verot itse. Kun toiminimesi kuuluu ennakkoperintärekisteriin, asiakkaasi voi yleensä maksaa laskusi sellaisenaan ilman ennakonpidätystä.
 

Miksi ennakkoperintärekisteriin kannattaa kuulua?

Kun kuulut ennakkoperintärekisteriin:

• asiakkaasi voi maksaa lähettämäsi laskun kokonaisuudessaan
• asiakkaan ei tarvitse tehdä laskustasi ennakonpidätystä
• hoidat itse yritystoimintasi verot ja ennakkoverot
• rekisterimerkintä helpottaa toimeksiantojen saamista.

Ennakkoperintärekisteriin kuuluminen ei ole pakollista, mutta asiakkaan voi olla vaikeampi ostaa palveluitasi, jos et kuulu rekisteriin.
 

Miten ennakkoperintärekisteriin liitytään UKKO Yrittäjä -palvelussa?

Jos perustat toiminimen UKKO Yrittäjä -palvelun kautta, ilmoitamme yrityksesi ennakkoperintärekisteriin puolestasi.

1. Odota, että Verohallinto käsittelee ilmoituksen.
2. Rekisteröintipäätös voi kestää Verohallinnon käsittelyajoista riippuen noin 1–4 viikkoa.
3. Voit seurata rekisteröinnin etenemistä YTJ-palvelussa.
4. Kun yrityksesi on merkitty rekisteriin, tieto näkyy YTJ-palvelussa ja saat siitä myös OmaVeroon päätöksen.

Mikäli rekisteröidyt palveluumme jo olemassa olevalla y-tunnuksella eikä toiminimesi ole ennakkoperintärekisterissä, voit hakeutua siihen OmaVerossa Näin yritys hakeutuu ennakkoperintärekisteriin.
 

Mitä tapahtuu, jos en kuulu ennakkoperintärekisteriin?

Jos et kuulu ennakkoperintärekisteriin, asiakkaan pitää yleensä tehdä ennakonpidätys maksamastaan työ- tai palvelukorvauksesta ja tilittää pidätetty vero Verohallinnolle.

Jos lasku sisältää sekä työtä että tavaraa, ennakonpidätys koskee työn osuutta. Pelkästä tavarakaupasta tai vuokrauksesta ennakonpidätystä ei yleensä tehdä.
 

Huomioi myös ennakkovero

Ennakkoperintärekisteriin kuuluminen ei tarkoita, että verot hoituvat automaattisesti. Sinun pitää itse hakea ennakkoveroa ja maksaa sitä yritystoiminnan tuloksesta vuoden aikana.

Lue lisää: Näin haet ennakkoveroa OmaVerossa ja maksat ennakkoverot

Ennakkoperintärekisteri ja ALV-rekisteri ovat eri rekistereitä:

• ennakkoperintärekisteri liittyy tuloverojen hoitamiseen ja ennakonpidätykseen
• ALV-rekisteri liittyy arvonlisäveron lisäämiseen myyntihintaan, vähennyksiin ja ALV-ilmoituksiin.
   

Näin varaudut ennakkoveroihin

• Seuraa yritystoimintasi tuloja ja kuluja vuoden aikana.
• Varaa yrityksen tilille rahaa ennakkoveron maksamista varten.
• Pidä tarvittaessa arvonlisäveroon liittyvät rahat erillään muista yrityksen varoista.
• Päivitä ennakkoveron määrä OmaVerossa, jos tulosi tai kulusi muuttuvat aiemmin ilmoitetusta.
• Huomioi yrityksen tulevat kulut ja verot ennen kuin teet yksityisottoja.

Toiminimiyrittäjä ei maksa itselleen palkkaa. Yrityksen tililtä omaan käyttöösi nostettu raha on yksityisotto, ei yrityksen kulu. Yksityisotto ei pienennä yritystoiminnan verotettavaa tulosta.
 

Lopullinen verotus ja jäännösvero

Yritystoiminnan lopullinen verotus perustuu toteutuneisiin tuloihin, kuluihin ja vähennyksiin. Jos vuoden aikana maksettu ennakkovero ei vastaa lopullista veron määrää, seurauksena voi olla joko veronpalautusta tai jäännösveroa.

Jäännösveroa syntyy, jos ennakkoveroa on maksettu liian vähän. Ennakkoveron päivittäminen vuoden aikana auttaa vähentämään jäännösveron riskiä.
 

Usein kysyttyä

Onko ennakkoperintärekisteriin kuuluminen pakollista?

Ei ole. Rekisteriin kuuluminen on kuitenkin suositeltavaa, koska muuten asiakkaasi voi joutua tekemään ennakonpidätyksen laskustasi.
 

Pitääkö minun liittyä ennakkoperintärekisteriin itse?

Jos perustat toiminimen UKKO Yrittäjä -palvelun kautta, ilmoitamme sinut ennakkoperintärekisteriin puolestasi. Muissa tapauksissa voit hakeutua rekisteriin OmaVerossa.
 

Mistä näen, onko toiminimeni ennakkoperintärekisterissä?

Voit tarkistaa rekisteröintitietosi YTJ-palvelusta. Rekisteröintipäätös näkyy myös OmaVerossa.
 

Tuleeko minun lisätä ennakkoverojen maksut kirjanpitoon?

Suosittelemme lisäämään kirjanpitoon ennakkoveroja koskevan maksun. Menon liitteeksi käy ennakkoveropäätös, ennakkoverolasku (nämä saat OmaVerosta) tai poikkeuksellisesti myös pelkkä kuitti tilisiirrosta. 
Verottajan ohjeiden mukaan ennakkoverojen merkitseminen yhdenkertaiseen kirjanpitoon ei ole pakollista, mutta me suosittelemme sitä siitä huolimatta, sillä se auttaa sinua pysymään kärryillä yrityksesi taloudellisesta kokonaistilanteesta (ennakkoveron lisääminen mahdollistaa verojen jälkeisen tuloksen seurannan tuloslaskelmalta). 
Ennakkoveron lisäät helposti UKKO-asiakastilillesi menona, tapahtuman tyypiksi valitse "Verot" ja tarkenteeksi "Ennakkovero".
 

Maksetaanko veroa kaikesta yrityksen tilille tulevasta rahasta?

Ei. Verotus perustuu yritystoiminnan verotettavaan tulokseen, ei suoraan yrityksen tilille tulleen rahan määrään. Verotettavaan tulokseen vaikuttavat yritystoiminnan tulot, vähennyskelpoiset kulut ja muut verotukseen vaikuttavat tiedot.
 

Voinko nostaa rahaa yrityksen tililtä omaan käyttööni?

Voit tehdä yksityisottoja, mutta huomioi ensin yrityksen tulevat kulut ja verot. Yksityisotto ei ole yrityksen kulu eikä pienennä yritystoiminnan verotettavaa tulosta.
 

Mitä teen, jos ennakkoveroni on liian suuri tai liian pieni?

Päivitä ennakkoveron määrä OmaVerossa. Arvioi ensin uudelleen yritystoimintasi koko vuoden tulot ja kulut, jotta päivitetty ennakkovero vastaa paremmin todellista tilannetta.
 

Jos tarvitset apua

Jos ennakkoperintärekisteröinti ei näy YTJ-palvelussa noin 3–4 viikon kuluessa, otathan yhteyttä Verohallinnon asiakaspalveluun rekisteröinnin tilanteen selvittämiseksi.