Miten varaudun toiminimen veroihin - ennakkovero ja arvonlisävero?

Toiminimiyrittäjänä sinun kannattaa varata rahaa ennakkoveroa ja mahdollista arvonlisäveroa varten. Yrityksen tilillä oleva raha ei ole kokonaan käytettävissäsi, sillä osa siitä voi kuulua veroihin ja yrityksen kuluihin.
 

Mitä veroja toiminimiyrittäjän pitää huomioida?

Ennakkovero

Ennakkovero on etukäteen maksettavaa tuloveroa. Sen määrä perustuu arvioon yritystoimintasi verotettavasta tuloksesta. Myös muut tulosi ja vähennyksesi voivat vaikuttaa ennakkoveron määrään.

Mikäli toiminimellä ei ole aikaisempaa toimintaa, niin on yrittäjän itse arvioitava vuoden tulos. Tässä auttaa aiemmin luotu liiketoimintasuunnitelma ja kannattavuuslaskelmat.  
Jos yritystoimintasi tulot tai kulut muuttuvat vuoden aikana, voit päivittää ennakkoveron määrää OmaVerossa.

Mikäli toimit sivutoimisena yrittäjänä, voit maksaa ennakkoverot myös hyödyntäen palkkatyön verokorttia.

Voit lukea lisää toiminimen verotuksesta ja ennakkoverosta Yrittäjyyskoulustamme.
 

Arvonlisävero

Jos olet arvonlisäverovelvollinen, asiakkaalta laskuttamasi arvonlisävero ei ole yrityksesi omaa rahaa. Se tilitetään Verohallinnolle arvonlisäveroilmoituksen perusteella.

Arvonlisävero on kulutusvero, jonka myyjä sisällyttää tavaran tai palvelun myyntihintaan. Arvonlisävero on tarkoitettu kuluttajan maksettavaksi. Yrittäjien välisissä liiketoimissa ostava yrittäjä voi vähentää arvonlisäveron, jonka toinen arvonlisäverovelvollinen yrittäjä on laskuttanut häneltä. Edellytyksenä on, että tavaraa tai palvelua käytetään arvonlisäveron vähennykseen oikeuttavassa liiketoiminnassa.

UKKO Yrittäjä -palvelu tekee arvonlisäveroilmoituksen puolestasi. Saat sähköpostitse tiedon maksettavan arvonlisäveron määrästä ja eräpäivästä.

Joskus arvonlisäveroa ei jää lainkaan maksettavaksi, kun tulojen veroista on vähennetty menojesi arvonlisäverot. Myös tämä näkyy lähettämässämme sähköpostiviestissä. Lue viesti siis tarkkaan, jotta näet lopullisen maksettavan summan. Mikäli toiminimellesi tulee palautettavaa arvonlisäveroa, varmista että olet ilmoittanut Verohallinnolle tilinumeron palautusta varten. 

Voit lukea lisää arvonlisäverosta Yrittäjyyskoulustamme.
 

Näin päivität ennakkoveron OmaVerossa

Päivitä ennakkoveron määrä, jos näyttää siltä, että yritystoimintasi tulos poikkeaa aiemmin arvioimastasi.

1. Arvioi yritystoimintasi koko vuoden tulot ja kulut.
2. Kirjaudu OmaVeroon.
3. Valitse "verokortit ja ennakkovero" -> "muuta ennakkoveroa".
4. Ilmoita päivitetyt tiedot yritystoimintasi tuloista, kuluista ja vähennyksistä.
5. Tarkista uusi ennakkoveron määrä ja maksa ennakkovero Verohallinnon ohjeiden mukaisesti.

Ennakkoveroa voi päivittää vuoden aikana useamman kerran, jos yritystoimintasi tilanne muuttuu.
Tutustu myös ohjeeseemme ennakkoveron hakemisesta.
 

Näin varaudut veroihin

• Seuraa yritystoimintasi tuloja ja kuluja vuoden aikana.
• Varaa yrityksen tilille rahaa ennakkoveron maksamista varten.
• Pidä tarvittaessa arvonlisäveroon liittyvät rahat erillään muista yrityksen varoista.
• Päivitä ennakkoveron määrä OmaVerossa, jos tulosi tai kulusi muuttuvat.
• Huomioi yrityksen tulevat kulut ja verot ennen kuin teet yksityisottoja.

Toiminimiyrittäjä ei maksa itselleen palkkaa. Yrityksen tililtä omaan käyttöösi nostettu raha on yksityisotto, ei yrityksen kulu. Yksityisotto ei pienennä yritystoiminnan verotettavaa tulosta.
 

Lopullinen verotus ja jäännösvero

Yritystoiminnan lopullinen verotus perustuu toteutuneisiin tuloihin, kuluihin ja vähennyksiin. Jos vuoden aikana maksettu ennakkovero ei vastaa lopullista veron määrää, seurauksena voi olla joko veronpalautusta tai jäännösveroa.

Jäännösveroa syntyy, jos ennakkoveroa on maksettu liian vähän. Ennakkoveron päivittäminen vuoden aikana auttaa vähentämään jäännösveron riskiä.
 

Usein kysyttyä

Tuleeko minun lisätä ennakkoverojen maksut kirjanpitoon?

Suosittelemme lisäämään kirjanpitoon ennakkoveroja koskevan maksun. Menon liitteeksi käy ennakkoveropäätös, ennakkoverolasku (nämä saat OmaVerosta) tai poikkeuksellisesti myös pelkkä kuitti tilisiirrosta. Verottajan ohjeiden mukaan ennakkoverojen merkitseminen yhdenkertaiseen kirjanpitoon ei ole pakollista, mutta me suosittelemme sitä siitä huolimatta, sillä se auttaa sinua pysymään kärryillä yrityksesi taloudellisesta kokonaistilanteesta (ennakkoveron lisääminen mahdollistaa verojen jälkeisen tuloksen seurannan tuloslaskelmalta).

Tuleeko minun lisätä arvonlisäverojen maksut kirjanpitoon?

Arvonlisäverojen maksuista tai palautuksista sinun ei tarvitse lisätä tositetta kirjanpitoon, sillä arvonlisävero käsitellään erillään muusta kirjanpidosta. Jos kuitenkin haluat lisätä arvonlisäveromaksun tai -palautuksen asiakastilillesi, voit lisätä sen laittamalla menon/tulon liitteeksi itse alv-ilmoituksen tai kuvakaappauksen OmaVeroon kirjautuneesta maksusta.

Maksetaanko veroa kaikesta yrityksen tilille tulevasta rahasta?

Ei. Verotus perustuu yritystoiminnan verotettavaan tulokseen, ei suoraan yrityksen tilille tulleen rahan määrään. Verotettavaan tulokseen vaikuttavat yritystoiminnan tulot, vähennyskelpoiset kulut ja muut verotukseen vaikuttavat tiedot.

Voinko nostaa rahaa yrityksen tililtä omaan käyttööni?

Voit tehdä yksityisottoja, mutta huomioi ensin yrityksen tulevat kulut ja verot. Yksityisotto ei ole yrityksen kulu eikä pienennä yritystoiminnan verotettavaa tulosta.

Mitä teen, jos ennakkoveroni on liian suuri tai liian pieni?

Päivitä ennakkoveron määrä OmaVerossa. Arvioi ensin uudelleen yritystoimintasi koko vuoden tulot ja kulut, jotta päivitetty ennakkovero vastaa paremmin todellista tilannetta.

Jos tarvitset apua

Jos tarvitset apua UKKO Yrittäjä -palvelussa näkyvien veroasioiden kanssa, lähetä meille viesti osoitteeseen asiakaspalvelu@ukkopro.fi. Kerro viestissä mahdollisimman tarkasti, mitä veroasia koskee, ja liitä mukaan mahdolliset asiaan liittyvät tiedot tai kuvakaappaukset.

Tarkempia lisätietoja toiminimesi verotukseen ja maksuihin liittyen saat suoraan Verohallinnolta.