Kun olet aloittava yksityinen elinkeinonharjoittaja, maksat pääsääntöisesti kahdenlaisia veroja:
- Ansiotuloveroa (ennakkoveroa) mikäli teet yhtään tulosta, eli saat itsellesi “palkkaa”.
- Arvonlisäveroa eli alv:tä, jos olet alv-verovelvollinen.
Toiminimen verot maksetaan ennakkoverona. Tämä määritetään sitten että on tehtävä tuloarvio yritykselle, jonka pohjalta verot maksetaan. Jos toiminimellä ei ole aikaisempaa toimintaa, niin on yrittäjän itse arvioitava vuoden tulos. Tässä auttaa aiemmin luotu liiketoimintasuunnitelma ja kannattavuuslaskelmat.
Maksat toiminimen ennakkoveroa tuloksesi mukaan, eli jos tienaat jotain, maksat tästä voitosta veroja. Ennakkoveroa maksetaan arvioidun tuloksen perusteella, haetaan päätös verottajalta, ja he lähettävät laskun kotiin (tai omavero palveluun)
Jos maksoit liikaa ennakkoveroa, saat rahat myöhemmin takaisin veronpalautuksena. Jos puolestaan maksoitkin liian vähän, voit maksaa myöhemmin täydennysmaksua. Jos jätät täydennysmaksujen maksamisen väliin, saat maksaaksesi vielä jäännösverot.
Arvonlisävero on kulutusvero, jonka myyjä sisällyttää tavaran tai palvelun myyntihintaan. Arvonlisävero on tarkoitettu kuluttajan maksettavaksi. Yrittäjien välisissä liiketoimissa ostava yrittäjä voi vähentää arvonlisäveron, jonka toinen arvonlisäverovelvollinen yrittäjä on laskuttanut häneltä. Edellytyksenä on, että tavaraa tai palvelua käytetään arvonlisäveron vähennykseen oikeuttavassa liiketoiminnassa.
Toiminimen palkka ja sen vaikutus tulokseen?
Toiminimellä toimiessa yrittäjä ei voi maksaa itselleen palkkaa vaan rahan nosto yrityksen tililtä tulkitaan yksityisotoksi. Käytännössä yksityisotto toimii, niin että kun nostat toiminimesi tililtä rahaa yksityiskäyttöösi, niin se ei laske toiminimesi tulosta. Nostettu raha ei ole siis kulu tai meno.
Esimerkki. Olet myynyt konsultointia 10 000€ + 24% arvonlisävero (2400€). Olet saanut tilillesi 12 400€ sis 24% arvonlisävero. 2400€ arvonlisäveron osuus on tilitettävä valtiolle.
Tilille jää arvonlisäveroton summa 10 000€. Nostat koko summan omalle tilillesi ja käytät sen kokonaan. Toiminimen verotuksessa 10 000€ osuus on ollut toiminimen tulosta josta täytyy maksaa veroa. Joten on pidettävä aina riittävästi kassassa rahaa jotta voi maksaa tarvittavat kulut.
Saat lisätietoja asiakaspalvelusta puhelimitse, 09 427 20861 tai sähköpostitse asiakaspalvelu@ukkopro.fi arkisin (9-16)